Comment payer moins d'impôts en auto-entreprise ? Le mécanisme légal que presque personne n'utilise : le débours

Avant de comprendre comment réduire la somme imposable, comprenons comment fonctionne la fiscalité des auto-entreprises ou micro-entreprises.

Contrairement aux autres formes d'entreprises, les auto-entrepreneurs sont imposés sur leur Chiffre d'Affaire et non sur leur Bénéfice. Cette nuance parait technique et anecdotique, alors qu'elle est très importante :

• Le Chiffre d'Affaire = tout l'argent qui rentre.
• Le Bénéfice = Chiffre d'Affaire - les Charges = ce qui rentre - ce qui sort.

Le calcul de l'imposition sur la base du Chiffre d'Affaire a un impact non négligeable sur les auto-entrepreneurs : si vous vendez un produit ou un service cher, mais qu'il vous a couté cher ; bien que vous ayez fait une petite marge, vous paierez beaucoup d'impôts.

les différents taux d'imposition des auto entreprises, selon l'activité de l'entreprise.

Cela parait contre-intuitif, mais l'auto-entrepreneur doit être vigilent aux sommes qu'il fait rentrer et qui font gonfler son Chiffre d'Affaire, parce que cela aura un impact important sur les impôts qu'il aura à payer.

Vous cherchez à payer moins d'impôts en auto-entreprise ?

Chaque année, des milliers d'entrepreneurs recherchent :

• Comment payer moins d'impôts en auto-entreprise ?
• Comment réduire son chiffre d'affaires imposable ?
• Existe-t-il un avantage fiscal pour les auto-entrepreneurs ?
• Comment éviter de payer des cotisations sur de l'argent qui ne m'appartient pas ?

La plupart des réponses parlent de déductions de charges, de changement de statut juridique ou d'optimisation comptable.

Pourtant, il existe un mécanisme 100 % légal, prévu par le droit français, qui permet dans certaines situations de ne pas intégrer certaines sommes dans votre chiffre d'affaires.

Ce mécanisme s'appelle le débours.

Le problème ? Le débours est tellement complexe à mettre en œuvre, et surtout à justifier en cas de contrôle, que beaucoup d'experts-comptables préfèrent ne pas l'utiliser.

Pourquoi les auto-entrepreneurs paient parfois des impôts sur de l'argent qu'ils ne gagnent pas ?

Le régime micro-entrepreneur est extrêmement simple :

Vous déclarez votre chiffre d'affaires.

Les cotisations sociales et, selon votre situation, l'impôt sont calculés à partir de ce chiffre d'affaires.

Mais cette simplicité a une conséquence importante :

Les dépenses que vous avancez pour vos clients peuvent augmenter artificiellement votre chiffre d'affaires.

Exemple : Vous êtes carreleur. Vous achetez les carreaux pour votre client :

• Carreaux : 1 000 €
• Votre prestation : 200 €

Le client vous verse : 1200 €

Sans mécanisme particulier, votre chiffre d'affaires déclaré devient : 1200 €, et vous payez les impots sur cette base. Alors que votre véritable rémunération est seulement de : 200 €. Vous pouvez donc payer des cotisations sociales, voire de l'impôt, sur une somme qui ne constitue pas votre revenu.

Ce problème concerne bien plus d'entreprises qu'on ne le pense

Beaucoup de professionnels avancent régulièrement des dépenses pour leurs clients :

• conciergeries,
• agences de voyage,
• agences événementielles,
• architectes,
• bureaux d'études,
• artisans,
• entreprises de maintenance,
• carreleurs,
• plombiers,
• services
• agences immobilières,
• cabinets de recrutement,
• cabinets de conseil,
• cabinets d'avocat,
• freelances,
• plateformes numériques,
• sociétés de services.

À chaque fois qu'une entreprise paie quelque chose pour un client, la question se pose :

Cette somme est-elle réellement mon chiffre d'affaires ? Est-ce réellement ce que je vends ?

Car toutes les entrées qui sortent de ce cadre, qui ne lui génèrent pas de marge, lui coutera tout de même des impôts.

La solution prévue par la loi : le débours

Le droit français prévoit un mécanisme appelé débours (ou paiement pour compte de tiers).

Le principe est simple :

L'entreprise agit au nom et pour le compte de son client.

Elle ne vend pas le bien ou le service. Elle avance simplement une somme.

Le remboursement n'est alors pas considéré comme une recette de l'entreprise, sous réserve que les conditions légales soient réunies.

Autrement dit :

Vous récupérez simplement une avance que vous avez effectuée pour votre client.

Par exemple : un carreleur facture la prestation, le service, de carrelage, et "avance" les frais d'achat du carrelage (=débours, non imposable). Sans ce mécanisme, le carreleur paierait plus d'impôt : il en paierait sur le carrelage, et sur le service.

Quelle différence entre une refacturation et un débours ?

Le débours est un mécanisme comptable qui permet de sortir les achats pour le compte du client du Chiffre d'Affaire, et donc payer moins d'impôt

Cas n°1 : la refacturation classique

Vous achetez en votre nom (avec la carte de l'entreprise par exemple).

Vous refacturez ensuite votre client = vous incluez cet achat dans les "coûts", et dans le prix global facturé au client.

Conséquences :

• la somme entre dans votre chiffre d'affaires ;
• elle peut être soumise à la TVA selon les règles applicables ;
• elle augmente votre Chiffre d'Affaire, et donc votre montant imposable = plus d'impôts.

Cas n°2 : le débours

Vous achetez au nom de votre client.

Vous êtes mandaté pour effectuer ce paiement.

La facture est établie au nom du client.

Vous ne prenez aucune marge.

Le client vous rembourse exactement la somme avancée.

Dans ce cas, le remboursement peut être exclu du chiffre d'affaires, si le débours est justifié et qu'il peut être prouvé en cas de contrôle fiscal.

Pourquoi le débours est-il si peu utilisé ?

Le débours existe depuis longtemps.

Pourtant, il reste très rare dans la pratique.

Pourquoi ?

Parce qu'il est très difficile à justifier comptablement. Il faut pouvoir démontrer notamment :

• l'existence d'un mandat préalable ;
• que l'achat a été effectué au nom et pour le compte du client ;
• que la facture est établie au nom du client ;
• qu'aucune marge n'a été réalisée ;
• que les flux financiers sont clairement séparés ;
• que toutes les pièces justificatives sont conservées ;
• que la comptabilité retrace parfaitement les opérations.

Le moindre oubli peut remettre en cause le traitement du débours.

Par prudence, beaucoup d'experts-comptables préfèrent recommander une simple refacturation.

C'est juridiquement plus simple. Et cela vous évite un redressement sévère en cas de contrôle.

Mais cette précaution représente une augmentation non négligeable de la somme imposable. Car, en effet, ces paiements qui sortent de l'activité sont alors comptabilisés comme du Chiffre d'Affaire et le gonffle artificiellement.

Les conséquences d'un chiffre d'affaires artificiellement gonflé

Lorsque des remboursements de frais sont intégrés au chiffre d'affaires, cela peut avoir plusieurs conséquences :

• augmentation des cotisations sociales ;
• augmentation de l'impôt des auto-entreprises et micro-entreprises ;
• dépassement plus rapide des plafonds du régime micro ;
• perte éventuelle de certains avantages fiscaux ou sociaux ;
• dégradation artificielle des ratios financiers (marge, rentabilité, chiffre d'affaires réel). Ce qui donne l'impression que votre entreprise n'est pas aussi performante qu'elle ne l'est.

L'objectif du débours n'est donc pas "d'échapper à l'impôt".

L'objectif est beaucoup plus simple :

Être imposé uniquement sur ce que votre entreprise gagne réellement.

WeShake vous assure le bon traitement des débours, et vous permet ainsi de payer moins d'impôts.

Exemple concret

Une conciergerie réalise :

• 400 000 € de prestations ;
• 1 600 000 € d'achats effectués pour le compte de ses clients.

Sans débours :

Chiffre d'affaires affiché :

2 000 000 €.

Avec un débours correctement structuré :

Chiffre d'affaires correspondant à l'activité réelle :

400 000 €.

Les 1,6 million d'euros ne constituent pas une richesse créée par l'entreprise.

Ils correspondent simplement à des sommes avancées pour le compte des clients.

WeShake : le débours automatisé

WeShake propose la première Carte de Débours - prix de l'innovation FranceFintech

Le véritable problème : la preuve

Aujourd'hui, le principal frein au débours n'est pas juridique.

C'est administratif.

Il faut être capable de produire facilement :

• le mandat du client ;
• la preuve du paiement ;
• la facture ;
• le rapprochement comptable ;
• la séparation des flux ;
• l'ensemble des justificatifs.

Cette documentation représente un travail considérable.

C'est pourquoi beaucoup d'entreprises renoncent à utiliser ce mécanisme pourtant parfaitement légal lorsqu'il est correctement appliqué.

WeShake : la solution officielle qui sécurise et assure le traitement du débours

Et si toutes ces preuves étaient générées automatiquement ?

C'est précisément l'approche de WeShake.

La plateforme permet de sécuriser les paiements pour compte de tiers en automatisant les éléments indispensables au traitement du débours. Et la carte vous permet de réaliser ces paiements en toute simplicité - au nom du client et avec ses fonds mis à disposition.

WeShake gère automatiquement le débours :

• séparer les flux correspondant aux débours et aux revenus de l'entreprise ;
• conserver les justificatifs associés aux paiements ;
• assurer la traçabilité complète des opérations ;
• générer un journal d'audit ;
• faciliter les rapprochements comptables ;
• fournir les éléments nécessaires aux experts-comptables ;
• garder l'historique des transactions pour documenter la justification en cas de contrôle.

L'objectif n'est pas de créer un avantage fiscal artificiel. L'objectif est de permettre aux entreprises de sécuriser un mécanisme légal qu'elles n'utilisent souvent pas aujourd'hui en raison de sa complexité administrative.

comment fonctionne l'innovation WeShake : la carte de débours ?

Conclusion

Beaucoup d'entrepreneurs pensent qu'il est impossible de réduire légalement leur imposition.

En réalité, le sujet n'est pas de "payer moins d'impôts".

Le sujet est de ne pas être imposé sur de l'argent qui n'est pas votre chiffre d'affaires.

Le débours est un mécanisme ancien, reconnu par la réglementation, mais largement sous-utilisé.

WeShake apporte une réelle innovation : la première carte de débours. Grâce à l'automatisation des justificatifs et de la traçabilité, il devient aujourd'hui beaucoup plus accessible.

Pour les entreprises qui avancent régulièrement des dépenses pour leurs clients, cela peut représenter un levier majeur d'optimisation de leur gestion administrative et fiscale, dans le strict respect des règles applicables.

FAQ – Débours, auto-entrepreneur et optimisation fiscale

Comment payer moins d'impôts en auto-entreprise ?

Il n'existe pas de solution miracle. En revanche, si vous avancez des frais pour vos clients, il est parfois possible de recourir au mécanisme du débours afin que certaines sommes ne soient pas considérées comme votre chiffre d'affaires, à condition de respecter les exigences légales.

Le débours est-il légal ?

Oui. Le débours est prévu par le droit français. Il doit cependant respecter des conditions précises (mandat, achat au nom du client, absence de marge, justificatifs, etc.).

Quelle est la différence entre un débours et une refacturation ?

Une refacturation est généralement intégrée au chiffre d'affaires de l'entreprise. Un débours correspond au remboursement d'une avance effectuée au nom et pour le compte du client et peut, sous conditions, être exclu du chiffre d'affaires.

Le débours est-il réservé aux grandes entreprises ?

Non. Toutes les entreprises peuvent être concernées si leur activité consiste à avancer des dépenses pour leurs clients, y compris les indépendants et les auto-entrepreneurs lorsque les conditions légales sont réunies.

Pourquoi les comptables utilisent-ils peu le débours ?

Parce qu'il nécessite une documentation très rigoureuse. En cas d'erreur ou de justificatifs insuffisants, le traitement peut être remis en cause lors d'un contrôle.

Quels métiers sont concernés ?

Conciergeries, agences de voyage, agences événementielles, cabinets de recrutement, artisans, architectes, entreprises de maintenance, agences immobilières, consultants, freelances, plateformes numériques, sociétés de services et, plus généralement, toutes les entreprises qui avancent des dépenses pour leurs clients.

WeShake est-il un logiciel de comptabilité ?

Non. WeShake est une solution de paiement qui permet notamment de sécuriser les paiements pour compte de tiers et d'automatiser la traçabilité nécessaire au traitement des débours, en complément du travail réalisé par l'expert-comptable.

Le débours permet-il de ne plus payer d'impôts ?

Non. Le débours ne supprime pas l'impôt. Il permet, lorsque les conditions sont réunies, d'éviter que des sommes qui appartiennent en réalité au client soient assimilées au chiffre d'affaires de l'entreprise.

WeShake apporte quoi aux auto entreprises ?

WeShake est la première carte de débours. WeShake permet de réaliser des débours et de les justifier comptablement, et donc d'éviter le gonflement du chiffre d'affaire pour éviter de payer plus d'impôt.